שם הפרוטוקול: פרוטוקול מליאה מס' 67
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · תמלול · דוח רבעוני 2018 · אישור תב"רים · תוכנית עבודה 2019
מועצה אזורית חוף השרון
דוחות כספיים מבוקרים
ליוס 31 בדצמבר 2017
פתית
מועצה אזורית חוף השרון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2017
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
1. נספחים
1. מצב חשבון החייביס נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומיס לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדס והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נטפח 4 לטופס 2 חלק ב
8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2
0. שינויים מהותייט בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016 - נספת 7 לטופס 2
1. השוואת ביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספח 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017 - נספח 9 לטופס 2
3. ריכוג התקבוליס והתשלומיס של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופט 3
ה. מידע נוטף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2017
11
6
29
0
2
2
3
4
55
6
7
8
39
10
41
12
תוכן העניינים
מועצה אזורית חוף השרון
דוח המבקרים
סעדון - אליאן, רואי חשבון
. עמוט סעדון, רו'יח
/ עמוס סעדון,רו'יח
לכבוד
גבי עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
.-
הנדון: מועצה אזורית חוף השרון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
ביקרנו את המאוניס המצורפיס של מועצה אזורית חוף השרון (להלן: ייהרשות המקומיתיי) לימיס 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת ריכוו
תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומיס של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבוליס ותשלומים של
התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותס תאריכיס (להלן : 'ידוחות כספייםיי). דוחות כספיים
אלה הינם באחריות ראש הרשות המקומית וגובר הרשות המקומית. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כטפיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכטפיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומניס המתוקנת בהתאסם להנחיות הממונה על החשבונות
במשרד הפניסם בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמייח-1988 (להלן ביחד
ייההנחיותיי). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקניט שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון),
התשליוג-1973. על-פר תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים
הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומיט ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו
כללה גס בחינה של יישוט הכלליס שנקבעו בהנחיות ושל האומדניס המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגובר חרשות המקומית
וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספייס בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספייט הנייל משקפים באופן נאות בהתאס להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של הרשות המקומית
לימיט 1 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשניס שהסתיימו באותט תאריכים,
מבלי לסייג את חוות דעתנו , אנו מפנים את תשומת הלב לביאור 12 בדוחות הכספיים, בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין תביעות שהוגשו
כנגד המועצה לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה, התשכייה-(1965) ואשר הסתכמו בכ-1.6 מיליארד ₪.
,
9 0
רואי-חשבון \
דרך אבא הלל 7,רמת-גן 152522 טלפון 03-6131504 :101 | פקס: 03-6131865:א8/ | 52522 מ03-)המוהל, .60 וסט 511 1111161 הסט 7
התסס.11 61/80 15-81-80
מועצה אזורית חוף השרון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי שייח
נכטים ביאור
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקיס 3 (א)
הכנסות מתוקצבות שטרס נגבו 3 (ב)
חייביס - תשלומים לא מתוקצביס 3(
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים ומניים 3 א)
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
עודף בשנת הדות טופס 2
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
נתונים נוספים
עומס המלוות נספת 3 לטופס 1
חייבים בגין ארנונה ומיטים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחים
מכוסיט בהמחאות לגביה
7
1007
1
5%
11
)636(
1
88
|33
50
3
טופט מס 1
6
0.08
5
208
5
5
8
11
כל
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש'יח
התחילבולות ביאור 7 31.12.2016
התחייבויות שוטפות /
משיכות יתר בבנקים 3 1
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3) 22,366 1006
תקבוליס לא מתוקצביס - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 55 1508
סהייכ התחייבויות שוטפות 22,022 112
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתות 5 11 2208
עודפיטו ומנייס בתביירים נטו טופס 3 6 2.06
5 6
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ט) 55 00
קרנות מתוקצבות 3 (י) 1099 1099
1,211 5
ראש הרשות :
גובר הרשות :
תאריך אושורהדוחות. | 20/7 .2 3
הביאוריס והפירוטיס לדוחות הכספייט הינט חלק בלתי נפרד מהס
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מסי 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 (אלפי שייח)
תקבולים תשלומים
מספר ושט תפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע מספר ושם הפרק ביאור| תקציב ביצוע ביצוע
2017 207 2006 , 207 207 2006 /
1. מיסים ומענקים 6 הנהלה וכלליות
1 מיסיט 000( 017 21 1 מנהל כללי 02 00
2 אגרות 11 2,095 1058 2 מנהל כספי 00 08
3 הוצאות מימון 31 156
4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 20 256
כ :
9 מענקים כלליים
ומיוחדים ₪ 5"
2. שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים
1 תברואה 65 2 3 1 תברואה 117 13 1-00
2 שמירה וביטחון 15 16 1=.06
3 תכנון ובנין העיר 0 3 19 3 תכנון ובנין העיר 2 1 4,022
4 נכסיט ציבוריים 100 % 8 4 נכסים ציבורייט 105 102 100
5 חגיגות, מבצעיס ואירועיס 100 101 99
6 שרותים עירונייט שוניס 20 3 1008 6 שרותים עירונייס שוניט 102 105 11
8 פיקוח עירוני 570 3 1
1
3. שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים
1 חינוך 19 16 256 1 חינוך 2,755 2,000 25
2 תרבות 13 1% 15 2 תרבות 506 3 41
3 בריאות 15 15 15
4 רווחה 18 58 0% 4 רווחה 8% 99 1
5 דת 00| 4% 02 5 דת 955 270 100
.| 264% 27 7
4 מפעלים 9 מפעלים
3 נכסיט 2655 264 2,222
4 תחבורה 5 7 468 4 תחבורה 00| 4 1,008
7 מפעל הביוב 10 07 164 277 חביוב (כולל פרעון 100 0 17
1 0% 2 כ
5. פקבולים בלתי רגילים 034 | 55| 1780 9 תשלומים בלתי רגילים 4 1300 07 | 2930
טח'/ב בללי 1% 1% 112 סה''ב בללו 1% 1.08 15
טה''כ תקבולים 116 16 112
טה''כ תשלומיט 116 1100008 11,055
לודף בשנת הדוה 56 7
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מס 3
הדוח הכספי לשנת 2017
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיח
2017 20066
1. תקבוליס ותשלומים בשנת הדות %
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 206 1.99
השתתפות מוסדות 4 6
השתתפות בעליס 6 120
מקורות עצמייס ואחרים 2506 18
מלוות שנתקבלו 1,000
סהייכ תקבוליס 1.002 13
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 6 9
תכנון 108 107
העברת מלוות 1,000
תשלומיס אחריס 5% 1055
העברת עודפים מתבייריס שהסתיימו לקרנות 146 08|
סהייכ תשלומים
עודף (גרעון) בשנת הדוח 18| (5,716)
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבוליס 12 1-7
תשלומיס 6., 0005
יתרות גמניות נטו לתחילת השנה 2.,6 22
3. תקבוליס ותשלומיט שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 1609 172
תשלומים 05| 56
יתרות ומניות נטו לסוף השנה 6 מו
החיתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומניים 6 03
גרעונות מימון ומניים 12 207
6 2.06
* | לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטיס
שנסגרו בשנת הדות: 15 008
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מס 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש'/ח ,
התאמת 207 2006 /
הכנסות
מתקציב רגיל 1 155 12|
מתקציב בלתי רגיל 2 1.006 (691)
מקרן לעבודות פיתוח 3 2,118 2
סך כל ההכנסות 11,9 113
הוצאות
תקציב רגיל 4 120|008 15
תקציב בלתי רגיל 5 1,000 11
מקרן לעבודות פיתות 6 206 16
סך כל ההוצאות 112 12
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב) 107 23
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדות בתקציב הרגיל 56 7
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב חבלתי רגיל 8 (5,716)
ל 0 969 0-0
גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח ב (18,140) %--
עודף (גרעון) כללי 17 (23,799)
התאמה מסי:
סהייכ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
טהייכ נטו
התאמה מסי:
טהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
סהייכ נטו
התאמה מסי:
תקבוליס מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
סהייכ נטו
התאמה מס':
טהייכ הוצאות בתקציב הרגיל:
סהייכ נטו
התאמה מט':
סחייב הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתוח
סהייכ נטו
מועצה אזורית חוף השרון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
7 - באלפי ש'יח
164
(8,759)
15
100
)6,396(
16
2002
)186(
218
1.008
1.08
16
)184(
100
התאמות לטופס 4
6 - באלפי ש'יח
112
(3,200)
סרה
13
)13,054(
)691(
1-00
)2,478(
072
15
15
179
)2,478(
11
התאמה מסי':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סהייכ נטו
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה אזורית חוף השרון
7 - באלפי שייח
19
)8,759(
)6,396(
204
)18,140(
התאמות לטופס 4 - המשך
6 - באלפי ש'יח
20
)3,200(
)13,054(
1%
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017
ביאור 1 - בללי /
א.
.
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת. חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת
חשבונות) , התשמייח - 1988. +
רישוס נתוני הנחלת החשבונות נערך ביישיטת המזומניס המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפניט, כפי שנקבעו בהנחיות
להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניחול
חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאס להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאיס מהותליס,
הדוחות הכספיים אינס כוללים דוח על תזרימי המגומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנמייל.
הרשות סווגה על ידי משרד הפנים כרשות יציבה.
התקציב לשנת 2017 אושר עייי משרד הפניס בתאריך 12.3.2017
עדכון התקציב אושר בתאריך 11.2.2018
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 8.1.2017
עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 10.12.2017
שרותיס המסופקים על ידי המועצה :
שרותי הוצאת אשפה,חינוך,תרבות, רווחה,דת,תתבורה לבתי ספר,שרותי תאורת רחובות . יתר השרותים, כולל
חלק משרותי תרבות מקומיים, מסופקיס לתושבים ישירות על-ידי הועדים המקומייס
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
62
₪
0
₪
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומיס מדווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי
לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטיס להלן:
רבוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון,
ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
הלוואות שנתקבלו
הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספת למאזן (נספת 3 לטופס
1
פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב
הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאתר תאריך הדות הכספי, אינן
נרשמות כהוצאה.
11
מועצה אזורית חוף השרון
65 מלוות לצורך שעה (לוּמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
(6) | הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.
ג. זכויות מוניטריות
(1) וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידוס השרותיס או
האינטרסיס של המועצה (כולל השקעות בתאגידיס עירוניים), וכויות מיס, הלוואות לעובדיס וכדוי.
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נוקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
(3) וכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
(4) חלקה של המועצה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינס נוקפיס לוכות (לחובת) ההשקעה בתאגידיס העירונייס.
ההשקעה בחברת קולחי השרון הופחתה בשנה קודמת ומוצגת לפי העלות בניכווי הפחתה לערך טמלי. ההפחתה נרשמה במקביל
גס בקרן המתוקצבת לאותה השקעה. זכויות מוניטריות אחרות מוצגות לפי עלות.
ד. פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כולליס ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ה. ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחיריס מוצגיס לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישוס הכנסות
(1) הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייביס (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס 1).
(2) מענקיס והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבורייס אחריס המיועדיט לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.
(3) גביות מיסיס והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאון מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסיס
מראש.
(4) הנחות ופטוריס מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאיסם כנגד ויכוי סעיף הכנטה המתאיט בתקציב הרגיל.
(5) הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
12
₪4
)(
2
3(
6
כ
66(
ח.
ט.
₪
(ש
(3
(₪
יב
מועצה אזורית חוף השרון
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבוליס ותשלומִיס במועד התשלוס.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
"
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמיס בחודש בו הסט מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות
בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרס שולמו (ראה ביאור 8).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר וכאיס לפנסיה תקציבית. במקריס בהס פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלוס,
ב.בגין עובדי הרשות הזכאיס לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומים השוטפיט שמפקידה הרשות בקרן
פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 8).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהס תוספות אלו צריכות להיות
מדווחות לתשלוס על פי הקבוע באותס הסכמים.
רישוט הכנטות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבוליס מהשתתפות בעליט בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיט לקרן לעבודות פיתות.
מקרנות הפיתוח מועבריס סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים, אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכטפיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תביירים נזקפה לקרן פיתוח.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנטיה תקציבית נזקפה לקרן גו.
הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מוומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
ז'מי ניהול לעובדים המועטקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדיס המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו - 2% בשנים
שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנטיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי).
היעודה כוללת רווחיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
טכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נאמדו בנספח 2 לטופט 1 בחלקס באופן פרטני ובחלקס בשעורים מסויימיס מיתרת
חוב משניט קודמות.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישוס המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת
חשבונאי נרחב בנוגע לאומדניס והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסיס והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים.
האומדניס וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמיס אחרים הנחשביט כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות להיות
שונות מאומדניס אלה.
33
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי שייח
2017 20066
א. נכטים נזילים - קופה ובנקים
מזומניס בקופות 3
בנקיס מטחריים 64 9
סך כל הנכסיט הנזילים קופה ובנקים (1) 64 2+
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2) 64 4
1.00 008
(1) | כולל פקדונות לזמן קצר 9 08
(0/ עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מטי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח
בחשבון בנק נפרד שייפתת בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה וו, (להלן חשבון הפיתות). בחשבון הפיתוח יופקדו
כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר
לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון וה והמנוהל לפיהן. הכספים
בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימיט במצטבר תנאיס שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 207 20066
משרד החינוך 2,055 207
חברות כרטיסי אשראי 16 18
21 155
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 207 2016
החברה לתשתיות בעיימ 177
ועדיס מקומייס וישוב 2 1.1
מוסדות שכר בחובה 7
החברה למחצור מיס (ראה באור 10) 57
16 208
8
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
ביאור 3
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנטיה תקציבית 2007 2006
יתרה לתחילת השנה 00 7
הפקדות במהלך השנה 1 1
רווח (הפסד) ביעודה השנה 4 2
יתרה לסוף השנה 55 920
טה''כ השקעות במימון קרנות בלוני מתוקצבות 55 ₪
4
מועצה אזורית חוף השרון
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירונייט
מניות החברה הכלכלית בעיימ
מניות החברה לתשתיות ביוב בעיימ
החברה למחצור בעיימ
השקעה בתאגיד קולחי השרון ( ראה גם ביאור 10 די)
הפרשה להפחתת ערך השקעה
השקעות אחרות
מניות בגופיס שוניס (*)
טה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
(*)מניות בנק דקטיה ישראל בעיימ הפכו בשנת הדוח למניות סחירות.
נכון ליום 31.12.2017 המשיכה המועצה להציג לפי -
העלות את השקעתה במניות הנייל ואת הקרן המתוקצבת בגינן.
בנקים משיכות יתר
בנקיס מסחרייסם
הוצאות מתוקצבות שטרט שולמו
ספקים, קבלניס ונותני שרותים *
עובדיס וניכויים לשלם
וועדים מקומיים
משרד התחבורה
הפרשה להתחייבויות תלויות ( ראה גם ביאור 12) *
תאגידיס עירונייס (ראה באור 10)
(*)מספרי שנייק מויינו מחדש.
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
פקדון על חשבון רשיון
הכנסות מראש
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדיס במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
סה'יב קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
15
2017
3
5
5
11
)17,780(
5
=
₪
5
5
=
₪
1,099
17008
29
1,006
26
26
55
|00
55
55
2006
3
5
5
11
)17,780(
ו
5
₪
4
ו
3
1
11
1
3
105
1.004
הז
₪
₪
2
%6
1|8
מועצת אזורית חוף השרון
קרנות מתוקצבות
מניות החברה הכלכלית
מניות החברה לתשתיות ביוב בעיימ
מניות בתברה למיחצור בעיימ
מניות בגופים שונים (*)
מניות קולתי השרון בניכוי הפרשה לירידת ערך
(*)מניות בנק דקטיה ישראל בעיימ הפכו בשנת הדוה למניות סחירות,
נכון ליוס 31.12.2017 המשיכה המועצה להציג לפ -
העלות את השקעתה במניות הנייל ואת הקרן המתוקצבת בגינן.
16
1
=
4
2
|99
33
206
מועצה אזורית חוף השרון
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב
2007
תקבולים לא רגילים
העברה מקרנות פיתות
הכנסות מפקדונות בבנקים 3
תקבולים בגין שנים קודמות 00
הקטנת קרן מתוקצבת להשקעה בקולחי השרון
3
תשלומים לא רגילים תקציב 2017
, הנחות במיסים 1,000
תשלומי פנסיה 2,000
חפרשיס בגין שניט קודמות (*) , ראה גס ביאור 16
הפחתת ערך השקעה בחברת קולחי השרון
110
7
ביצוע
2007
2,036
41
8
2,155
ביצוע 2017
1.66
29
107
1,022
ביאור 4
ביצוע
2006
14
6
100
ו
ביצוע 2016
64
27
19
100
200
מועצה אזורית חוף השוון
ביאור 5
רן לעבודות פיתוח
רן לעבודות פיתות \ 4 2 2 / 2 /
4 בקרן לעבודות פיתות, נרשמיט תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדיס למימון עבודות
" פותוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבוליס אלה.
ב כספי חקרן עד לשימוש בחס מנוהליס ביחד עם חשבונות הבנקיים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקייס ספציפיים,פרט ל 7 חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור 3 (א) לעיל),
ג. המועצה נוחגת לוּקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן פיתוח.
ד. כספי הקרנות מיועדיס למימון תקציביס בלתי רגיליס, בהתאס לאישוריס של מועצת חרשות ומשרד חפנים.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדות (באלפי שיית):
,
ך תורה תקבולים | העברת העברות העברת הכנסות סה'כ העברות העברה העברה העברות | תשלומיטם טח'יכ = | יתרת לטוף
לתחולת בשנת הדוח | מתביירום | 75775 | 273725 | מהשקעות | תקבולים | לתבירום | לתקציב | לגדעון | לקרמת | אחרים | תשלומים | תשנת
שנה ואחרות רגיל / הרגיל מצטבר אחרות והוצאות
שס הקרי
סהייכ שנה קודמת 1.008 ג 28 10000 כו 2,500 126 22,000 2208
קרן הטל השבחה 16 3 46 2 11 11416 9 12 7 1200
קרן ביוב 5 202 1,022 2,100 20 12 72 55,
קרן עודפי תבייריס סופייס| 1,9% 18 118 2,004
קרנות אחרות 1 1
קרן לעבודות שונות 12 112 112
קרן לשיקוס תשתיות ביוב 119 1.09 49
סחייב |22,208 - |24/246 | |184 | ]572 [25,001 | |6,396 גב | | 2,036 [7,189 | |30,021
תשלומים אחרים והוצאות כולל 205 אלפי ₪ בגין עדכון הפרשה להתחייבות. ראה ביאור 12.
8
מועצה אזורית חוף השרון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
,
הנתוניס של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי
החשבונות על פי נתומיס שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנוקפו לחובת
המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובליס של המועצה בשיעור 25%-0% כךישהעלויות בתקציב
הרגיל משקפות את מלוא סכוט ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחה והמועצה.
ביאור 7 - נתוני משדד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומיס של תקציבי התינוך כוללים, בין היתר, סכומיס בהם משרד התינוך חייב את המועצה עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדיס שבבעלות המועצה. תשלומים אלו מוצגים
בסעיף פעולות חינוך.
ביאור 8- התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאון לסך 1,107 אלפי שייח, (ליוס
1 בדצמבר 2016 - 939 אלפי שייח),
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיס המועסקיט בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מטתכמת לתאריך המאזן בסך 1,304 אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2016 - 2,194 אלפי שייח),
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 0 מטתכמת לתאריך המאזן לסך 794 אלפי
שייח (ליוס 1 בדצמבר 2016 - 765 אלפי שייח),
ביאור 9-ניירות ערך טחיריט והשקעה בהשקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמנייט בתקציביס בלתי רגילים
2007 6
א.השקעה באגייח מדינה 1 -
בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפיס ומנייס בתקציבים בלתי רגילים 18,781- -
כ
|
ב.השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים ומנייט בתקציביס בלתי רגילים
2007 2006
אגייח מדינה 1 .
פקדונות בבנקים :1 14
4 5
19 \
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 10 - תאגידים עירוניים
להלן הגופיס שבבעלות המועצה או שלמועצה יש עניין כלכלי בהם :
, יתרת
\ בטפרי
המועצת
שיעור מספר מניות | ת/0)
שם תתאגיד מבנה משפטי אחזקה ב-% | שבידי הרשות באשיה
החברה הכלכלית ל-מ.א. תוף השרון בעיימ חברה 10% 33 2-
חברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בעיימ. ** חברה 1% 5 35
החברה למחזור מיט וקולחים בתוף השרון בעיי חברה 1% 5 1:06
חברת קולחי השרון בעיימ חברה 2% 1 27
עמותה לקידוס והשכלה והתרבות חוף השרון *** עמותה - - -
המשך הטבלה :
הון עצמי/יתרת נכסים
| נטו במאזן באש'יח
החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בעיימ 200
חברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בעיימ = ** 5
החברה למתזור מיס וקולתיס בחוף השרון בעיימ 2
חברת קולחי השרון בעיימ 55
עמותה לקידוס והשכלה והתרבות חוף השרון *** --
* יתרה בסכומיט מדווחים על פי הדוחות הכספיים המבוקריס לשנת 2017
החברה לתשתיות הפטיקה את פעילותה בשנת 2017 והעבירה את הפעילות למועצה על-פי הסכם בינהס מיום 26.11.2017+*
פעילות העמותה הופטקה בשנת 2017. - >***
חיתרות של העמותה הועברו למועצה וגם במועצה עצמה יתרות העמותה אופסו.
א. החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בעיימ (להלן ''החברה הכלכליתי)
1.8. החברה הכלכלית נוסדה בשנת 1989 במטרה לרכז את התוכנית הפיתוח הכלכלי ולבצע שירותים בתחוס
הכלכלי בתחומה של המועצה.
חון המניות המונפק של החברה הכלכלית בסך 5,001 מניות רגילות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחוקות כדלקמן:
מועצה אזורית חוף השרון 5,001 מניות רגילות.
המועצה שילמה בעבור המניות את ערכן הנקוב בתוטפת כ- 348 אשייח פרמיה בעבורן.
א.2. בספרי המועצה ליום 31 בדצמבר 2017 החברה הכלכלית ביתרת 2 ז' אשייח (אשתקד --15 זי אשיית).
38. על פיי הדוחות הכספיים המבוקריס ליוס 31 בדצמבר 2017 לחברה הכלכלית רווה נצבר
בטך של כ- 27 אשייח (אשתקד כ - 37 אשיית).
4.8. ראש המועצה וגזבר המועצה משמשיס בתפקידי מנכייל וחשב, בהתאמה, בחברה, ללא שכר.
המועצה חייבה את החברה הכלכלית בגין עלות העסקתט של עובדיס אלו בסכום של 0 ₪.
א.5. לחברה הכלכלית אין פעילות החל משנת 2017.
ב. החברה לתשתיות ביוב במועצה האזורית חוף השרון בע'ימ (להלן 'יהחברה לתשתיות')
ב.. החברה לתשתלות נוסדה בשנת 1998 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וסילוק השפכיס בתחומה של המועצה.
הון המניות המונפק של החברה לתשתיות בסך 5,001 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות כדלקמן:
20
מועצה אזורית חוף השרון
מועצה אגורית חוף השרון 5,000 מניות רגילות.
גוברית המועצה לשעבר, אשבל שרה 1 מניה רגילה
המועצה שילמה בעבור המניות את ערכן הנקוב.
היתרה בספרי המועצה בסך 5 אשייח גי תואמת את היתרה בספרי החברה לתשתיות.
החברה לתשתיות הפטיקה את פעילותה בתוס שנת 2017 והעבירה את הפעילות למועצה על-פי הסכם בינהס מיום 26.11.2017,
עייפ ההסכס המועצה תכנט לנעליה של החברה לתשתיות לכל דבר ועניין הקשור לפרוייקט, להקמתו, לתפעולו השוטף ולתחזוקתו.
להלן עיקרי ההסכםם:
ממועד חתימת ההטכס יעברו כל הסמכויות שהוקנו לחברה לתשתיות, חורה לידי המועצה והיא תהיה האחראית
הבלעדית, לעסוק בפרוייקט על כל הביטיו ולגבות היטלי ביוב ואגרות ביוב.
כמו-כן החברה לתשתיות המחתה למועצה את כל וכויותיה על-פי חוזיס והסכמים שנחתמו על ידה, עס קבלניס, ספקים וכל צד גי
כלשהו, איתו החברה לתשתיות חתמה על חוצים והסכמים.
המועצה התחייבה שכל התחייבויות החברה לתשתיות יועברו אליה והיא תהיה אחראית בלעדית למלא, לכסות או לשלם כל התחייבות כאמור.
מנגד המחתה החברה את כל הוכויות שיש לה לקבלת כספים ו/או וכויות מכל מין וסוג כלשהו למועצה.
על פי ההסכם, בתוס שנת 2017, החברה לתשתיות העבירה למועצה את יתרת המזומנים שברשותה.
החברה לתשתיות העבירה למועצה סך של 72 אשיית, אשר נרשמו בספרי המועצה כתקבול בקרן פיתוח ראה באור 5 ובנוסף, 949
אשייח שהועברו לקרן לשיקוס תשתיות ביוב ראה באור 5.
בשנת 2018 יחלו הליכי פירוק מרצון של החברה לתשתיות ביוב.
כנגד המועצה והחברה לתשתיות ביוב ישנה תביעה משפטית על-ידי 13 בעלי מגרשים להשבת היטלי פיתוח בסך, 9,120 אשייח. ראה לעניין
וה ביאור 12. לאור האמור לעיל, באס ייפסק על-ידי ערכאה משפטית שיש לשלס לבעלי המגרשיס או לשפותם, המועצה תהיה היחידה
שתישא בעלויות אילו.
ב.2. על פיי הדוחות הכספייס המבוקריט ליוס 1 בדצמבר 2017 לחברה לתשתיות רווח נצבר של 0 אשייח.
(אשייח אשתקד 9,433 ).
ב.3. גובר המועצה משמש בתפקיד חשב החברה, ללא שכר. המועצה חייבה את החברה לתשתיות בגין עלות העסקתט של עובדיט
בסך 231 אשייח לשנה.
ג. החברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ (להלן ''החברה למחזורי)
1 החברה למחוור מים נוטדה בשנת 2003 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וההקמה של מערכות
לניצול מי קולחים ומי מושבים ופיתוח מקורות מיס בתחומה של המועצה.
הון המניות המונפק של החברה למחזור בסך 5,000 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות במלואן על ידי
המועצה. כמו כן היא שילמה עבורן.
הפעילות העיקרית של המועצה עסו החברה למחצור כפי שקיבלה ביטוי בספרי הרשות בשנת 2017 היתה:
המועצה מחייבת את החברה למחזור בהוצאות תקורה שנקבעו בינהס, בארנונה ובהלוואה שהמועצה לקחה עבור החברה למחצור. כמו-כן
המועצה מחייבת את החברה למחזור בחלק יחטי (1/3) בהוצאות בוררות אשר היא משלמת (בבוררות הנקראת בוררות קולחי השרון).
המועצה גובה עבור החברה למחזור תשלוס באשראי כיוון שהחברה אינה יכולה לגבות באשראי, ומעבירה את הסכוס שנגבה לקולחי השרון.
ג.2. בספרי המועצה ליוס 1 בדצמבר 2017 החברה למחזור ביתרת חובה בסך של כ- 496 אשייח.
היתרה מתאימה לספרי החברה למחזור.
ג.3. על פי הדוחות הכספיים המבוקריס ליוס 1 בדצמבר 2017 לחברה למחזור הפסד נצבר לסוף השנה בסך של 2,117 אשייח
(ח"אש אשתקד 2,117) .
ג.. גובר המועצה משמש בתפקיד חשב החברה, ללא שכר. המועצה חייבה את החברה לתשתיות בגין עלות העטקתס של עובדים
אלו בסך 0 אשייח בשנה.
1
₪ | ה
מועצה אזורית חוף השרון
ד. חברת קולחי השרון בע'ימ (להלן '"קולחי השרון')
1.. קולתי השרון נוסדה בשנת 2003 במטרה לרכז את תכניות הטיפול וההקמה של מערכות לניצול
מי קולחים ומיס מושבים ופיתוח מקורות מים בתחומה של המועצה.
הון חמניות המונפק של החברה למחזור בסך 4,000 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחוקות כדלקמן:
הונה המונפק של החברה מתחלק 6 בידי תאגיד המים והביוב האזורי מעיינות השרון ו- 25% בידי מועצה אצורית
חוף השרון.
הפעילות העיקרית של המועצה עט קולחי השרון כפי שקיבלה ביטוי בספרי הרשות בשנת 2017 היתה:
חיוב קולחי השרון בפרעון מלווה שקולחי השרון לקחה והמועצה פורעת, השתתפות המועצה בהרחבת מטייש קולחי השרון לפי חלקה,
בתבייר שנפתח לצורך כך.
ד על פי הדוחות הכספייט המבוקרים לשנת 2017 לחברתת קולתי השרון גרעון בהון העצמי בסך 8,585 אשייח (אשתקד- 4,428 אשייח).
ד.3. בספרי המועצה יתרת קולחי השרון היא 277 אשייח בוּכות. על פי הדוחות הכספיים של חברת קולחי השרון
יתרת המועצה ליום 31.12.17 היא 3,977 אשייח זי ( אשתקד 3,669 אלפי ₪ \),
אי ההתאמה נובעת מתביעות הדדיות בין הצדדים ומחלוקות שונות ורשוט על ידי כל צד ללא תיאוס עס הצד שכנגד.
למועצה אין כל שליטח על מה שנרשט בספרי קולחי השרון בעיימ וקושי לקבל כרטיס חוייו של קולחי השרון. על כן לא ניתן לדעת ממה נובע
הפער.
ד.4. המועצה פורעת לחברה הלוואת ששימשה להקמתת מכון טיהור. החברה רשמה פרעונות אלה בספריה עד ליוס 18.07.2011
בתקבוליסם עייח מניות ולאחר מכן ויכתה את בעלי המניות בכרטיט החוייו של בעלי המניות. חלקה של הרשות ביתרת
ההלוואה ליוס 31.12.2017 היא 2,933 אשייח .
עפייי הדוחות הכספיים ליוס 7 של קולחי השרון, יתרת התקבולים על חשבון מניות שעומדת לוכות המועצה הינה 11,130 אשייח,
עפייי טפרי הרשות יתרת ההשקעה בחכרה ליו 7 עומדת על סך של 1 אשייח שמוצגיס כקרן מתוקצבת,
ואת לאחר הפחתה עקב גירעון בהון העצמי של קולחי השרון.
ה עמותה לקידוט ההשכלה והתרבות בחוף תשרון (ע''ר) (להלן ייהעמותת')
ה.1. העמותה נוסדה בשנת 1985 במטרה לארגן ולקדס פעילות חינוך, טפורט ורווחה לתושבי המועצה.
ל בוועד העמותה היו עד לטגירתה בשנת 2017 , 4 חברים, מהם 3 נימנו על נציגי המועצה,
ה.3. בשנת 2012 הוחלטי במועצה לסגור את העמותה ולהעביר את פעולותיה למסגרת המועצה.
ה.4. בשנת 7 פעילות העמותה הופסקה .
פעילות העמותה לא הועברה למועצה אלא הופסקה לגמריי. היתרות שהיו בעמותה הועברו למועצה ואופסו במועצה,
ביאור 11 - שעבודים ומשכונות
להלן מידע על השעבודיס והמשכונות עליהס חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשס המשכונות מיוס 15.3.2018,
הרשות שיעבדה לטובת בנקיס את כל הכנטותיה מכל מין וסוג ובכלל אה מיסים, אגרות, ארנונות,היטליס וכל כספים וזכויות
אחריט המגיעיט לה עכשיו ובעתיד למעט כספיס שמקורט בתקציב המדינה.
באור 2 - התחייבויות תלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של המועצה הטתכמו כמפורט להלן:
על פי מכתב נתוני היוע המשפטי החיצוני המייצג את המועצה, תלויות ועומדות כנגד המועצה נכון ליוס 31.בדצמבר 7 תביעות, שאינן
בתחוס הכיסוי של פוליסות ביטוח, המסתכמות בכ-1.6 מיליארד ₪, מהן:
120.8 תביעות לתשלוס פיצויים על שינוי יעוד מקרקעין על פי הוראות סעיף 197 לחוק התכנון והבנייה,
התשכייה (1965) המסתכמות בטך כולל של כ- 1.6 מיליארד שייח. לפי הערכת היועץ המשפטי הוחלט להפריש סכוס של 4,755 אשייח
מתוכס 2,011 אשייח בגין ריבית והצמדה בנוגע לתביעה אחת. בנוגע לשאר התביעות, היועץ המשפטי ציין כי אין ביכולתו לחעריך בשלב
וה את טכוס הפיצוי אשר יפסק, ואס בכלל, בגין תביעות אלה.
ב 12 תביעות לפיצוי בגין נוקיס שוניס בתחוט המועצה שאינן עומדות בתחוס הכיסוי של פוליטות
|
22
מועצה אזורית חוף השרון
הביטוח, המסתכמות ב כ- 450 אלפי ₪.
ג. תאגיד עירוני הגיש תביעות כספיות כנגד המועצה בסך 7.5 מליון ₪.
המועצה הודיעה בחודש ינואר 2018 לתאגיד העירוני על נכונותה לשלס 1 אלפי ₪. על כן הופרש בספרים טכוס זה.
ד. כנגד המועצה הוגשו כ-12 תביעות פיצויים עייפ סעיף 197 לחוק התכנון והבניה, אשר טרס מולינו וטרס נדונו. לא ניתן להעריך את סכויי
התביעה. 0
ה. כנגד המועצה והחברה לתשתיות ביוב הוגשה תביעה בסך 9,120 אשייח. התביעה הוגשה על-ידי 13 בעלי מגרשיס להשבת חיטלי פיתות,
נטען כי המועצה והחברה לתשתיות ביוב לא התקינו את הביוב במקרקעין. המועצה והחברה לתשתיות ביוב שוללות טענה גו וטוענות
שאין יסוד לטענה זו, וכן באשר לחיטלים נוספים שכלולים בתביעה, אין היא חייבת בהשבתם, שכן המועצה החלה בביצוע
פרוליקט הפיתות. על פי היועציס המשפטיים, לא ניתן להעריך את הסיכון בתיק וה.
ראה ביאור 10 בי באשר להעברת פעילות החברה לתשתיות ביוב למועצה בתום שנת 2017 והתחייבות המועצה לשאת בכל ההתחייבולות
של החברה לתשתלות פיתוח בשל העברת הפעילות של החברה לתשתיות ביוב למועצה.
בהתסט על האמור לעיל, ועל הערכת היועצים המשפטייס התיצוניים, נכללה הפרשה בדוחות הכספיים בסך 8,086 אלפי ₪,
ביאור 13- שומות ניכויים
למועצה הוצאו שומות ניכוייס עד וכולל שנת 2014. השומה האחרונה הוצאה בחודש 12/2017 והונייחסה לשנים 2011-2014
לפיה המועצה תשלט 37 אלפי ₪.
ביאור 14 - עסקאות ליטינג
המועצה שוכרת 20 כלי רכב בחכירה תפעולית בהתאם להטכמים, אשר המאוחר בינהםם מסתליס בחודש ספטמבר 2020,
דמי השכירות השנתייס הינס בסך 737 אלפי ₪.
ביאור 15- ערבויות שניתנו
להלן פירוט הערבויות שניתנו כשהם מוערכים לתאריך המאון (בתוקף לתאריך המאזף :
המוטב מקבל הערבויות מקבל הערבות תאריך מתן הערבות | טכוס הערבות
חברת קולחי השרון בעיימ דקסיה ישראל (מימון ציבורי) בעיימ 6" 2,933 אשייח
ביאור 16- הפרשים בגין שניס קודמות
המועצה רשמה השנה הוצאות בסך 1,527 אלפי ₪ כהוצאות שניס קודמות.
להלן הרכב ההוצאות.
7 באלפי 2016 באלפי
שייח שייח
הפרשי בטוח לאומי ניכוייס 2011-2014 8
תשלוס בגין תביעה שהועברה לבוררות 19
הפרשה לחוב מסופק 119
17 149
3
מס.
א
141
12
13
1 09 ₪
10
14
15
ע
שם החשבון
חשבונות על בסייס חיוב שנתי
ארנונת
ארנונה למגוריס
ארנונה אחרת
חובות מסופקיס וחובות למחיקה ארנונה
סהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרות אשפה
חובות מסופקיס וחובות למחיקה אחריס
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חור
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
קנסות
עצמיות חינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
אגרות בניה
שלטים, אישורים וכוי
אגרות בית משפט ואחרות
חובות מסופקיס וחובות למחיקה
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתייס קודמות
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2017
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
יתרה לתחילת
השנה
13
7
8
03
100
17
3
2064
555
16
סה''כ פטורים,
(פירוט ב)
4
העברה ל / מ
שחרורים והנחות | חובות מסופקים
7
56
11
לק
55
11
16
מסוה
11
סה''כ חיובים נטו
סה''כ גביות בשנת
הדוח
(פירוט ג)
₪
1
11
153
55
הוה
יתרה לסוף השנה
8
3
8
נספח 2 לטופס 1
יחס גביה ב - %
לכלל החיובים
5.9%-
29%
10.0%
1.5%
100%
10-0%
ועצה אזורית חוף השרון
נספת 2 לטופס 1 - פירוט א
נספת 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2017
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''/ח
חיובי ריבית והצמדה על | חיובי ריבית וחצמדת בגין ₪
4 / , 9 ,
שם החשבון חיוב ראשונ השוטף חובות קודמים חיוב (ביטול) נוטף חיוב בשנת החשבון
א חשבונות על בסיט חיוב שנתי
1 ארנונה
141 ארנונה למגוריס
12 ארנונה אחרת
13 חובות מסופקיס וחובות למחיקה ארנונת
סהייכ ארנונה
2 אגדת מים וביוב
23 אגרת ביוב
3 אגרות אשפה
4 חובות מסופקיס וחובות למחיקה אתרים
טהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמי
3 קנסות 4 4
4 עצמיות חינוך 1+ 106 17
5 עצמיות תרבות 313 3
6 עצמיות רווחה 206 206
7 עצמיות דת 55 05
10 אגרות בניח 16 16
14 שלטים, אישורים וכוי 109 3 282) (512) 59
15 אגרות בית משפט ואחרות רד 8 1 14 17
סה'יכ חשבונות על בסיט חיוב חד-פעמי גוו ווה 280 7 08 ]355 קוו
סחייב |78,205 |271 ו[ | 2,465 יו
5
מס
אי
141
142
הדוה הכספי לשנת 2017
מועצה אזורית חוף השרון
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שייח
שס החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגוריס
ארנונה אחרת
סחייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
סהייכ
פטורים
שנת
שוטפת
5/703[
פטוריס
שנים
קודמות
נה
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2017
מצב חשבון החייבים בעד ארנונות, הטלים ותשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש''ח)
*הנחה מיוחדת לשנת 2017
על פי תקנות ההסדריס למשק המדינה (הנחה בארנונה)
סהייכ חובות של מקבלי הנחה בגין חובות עד וכולל שנת 2016 נכון ליוס הכניסה למבצע
סתייכ טכוס ההנחה המיוחדת
טהייכ גביח בגין ההנחה המיוחדת (כולל גביה בגין 2015 ו 2016)
סהייכ הכנסות ממבצע ארנונה בספרי הרשות
סהייכ יתרת חובות של מקבלי חנחה עד 31/12/17 בגין חובות עד וכולל שנת 2016
26
מחיקת
חובות/חובות
אבודיס
הנחות על םי דין
הנחת
מיוחדת
לשנת
7
נטפח 2 לטופט 1 - פָירוט ב
הנחות
על פי
ועדה
הנחות
מימון
טת'יב
פטורים
שחרורים
והנחות
1
מט.
אי
1
141
12
ו תו 08 4
10
14
15
| שם החשבון
חשבונות על בסיט חיוב שנתי
אונונה
ארנונח למגוריס
ארנונה אחרת
סח'יכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרות אשפה
טחייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוור
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
קנטות
עצמיות חינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
אגרות בניה
שלטים, אישוריס וכו
אגרות בית משפט ואחרות
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים ותשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
|[ גביה תשנה
₪(
00
1001
21
55
ה
מועצה אזורית חוף השדון
הדוח הכטפי לשנת 2017
| גבית פיגורים
1
)69(
7
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
| סה''כ גביות בשנת הדוה
₪
1
11
1303
555
ה
74 /293|
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 2 לטופט 1 - פירוט +
הדוח הכספי לשנת 2017
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 7 באלפי שיח
גתוני גביה מיט וארנונה
גבית פיגורים
יתרת פיגוריס ריאלית לתחילת שנה
חיוב / ויכוי נוסף
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, איכוייס ומחיקת חובות
טהייכ יתרת פְגורים (פוטנציאל הגביה)
גביה בגין פיגורי
יתרת פיגוריס בגין שנים קודמות
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
חיוב / ויכוי נוסף
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, ויכויים ומחיקת חובות
סהייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)
גביה שוטפת
סהייכ שנגבה
יתרת פיגוריס לתקופה
יתרת חובות שטרס נגבו לסוף התקופה
6 גביה מהפיגורים
% גביה מהשוטף
6 גביה מהסהייכ
ארנונה כללית מים
2007 2006 7 1 206
108 0
12 59
5
107 4
(567) (223)
וו 5 ררה 7-7 יו הוויקו
0 52
9,000 15
7,207 1
1 (897)
1% 217
(9,637) (8,836)
5 5
ד ו וי וו
11 108
6% 0%
00%" 1.0%"
120% 0%
8
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי שיח
מים ביוב אחרות סח'יב
7 7 ל 7 3112206 - 31.12.2015
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו
לפרעון בתמילת השנה 00| 3 3 8 154
סהייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה 02 1.00 1,002 10
2 13 5 58 6
פתות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) 3 13 6 5 56
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 19 13740 50,859 46833 | 52078 -
נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 53 6 לש ?10 17
סה'יכ עומט המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה ,2 116 1(|108 1,055 5
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאס למדד המתירים לצרכן לחודש נובמבר 2017 (מדד ידוע).
***סך 702 אלפי ₪, מילוות קולחי השרון, לא התקבלו, אך נפרעיס, מאחר ומלוות אלה, הינן בערבות המועצה ותאגיד קולחי השרון אינו פורע אותן.
סכום פרעון כלל המלוות
סכוס פרעון חמלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: | 2,017 2,016 205
קרן 56 5 56
ריבית 18 11 1164
הצמדה 299 25 07
**סחיים 3 1 ()
*** התאמח לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 26 12
בסעיף מפעלי הביוב 7 0
בסעיף מפעל המיס
סחיב 3 2
לחלן תחזית פרעון חמלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה 7
שנה שניח 955
שנה שלישית 2
שנה רביעית 3
שנה חמישית 12
שנח שישית ואילך 20009
08
נספח 1 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכטפים 2017 באלפי שי/ח
חלק א' - תקבולים ותשלומים בללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע ₪
מתחת מעל 2006
הכנסות 115 19 14 14 2,000 12
הוצאות 155 19 14 1.008 (1,454) 15
עודף בשנת הדות 56 516 77
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב תביצוע % מסת'"'ב הסטיות 10 הביצוע * % מסה"כב ₪
מתחת מעל 2016
1 הכנסה עצמית
1 גביה ישירה 5.3 1,004 11 1|,.1
2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 3 9 56 100
3 העברה מקרנות פיתוח 1.00 19 11 2,200
6 8 הו כ וש וכה ה תא מש הי הקוש -
2 הכנסות מהממשלת
1 השתתפות משרדי ממשלה 18| 277 1% 2,059 225
5 מענקיט מיוחדים 55 5% 55 90
6 מענקיס מיועדיט 56
הרה 7-6 האפ או
טהייכ הכנסות לפי מקורות 104 18 10.00% 155 1,055 1,2 000%
0
1
2
3
4
5
6
7
סוג ההוצאת
משכורות ושכר
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)
הוצאות מימון
הוצאות תפעול
השתתפויוות ותמיכות
הוצאות חד פעמיות
פרעון מלוות
סהייכ הוצאות
תקציב
22
1,076
1
5
22000
450
1,120
ג
גיתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2017 באלפי ש'/ח
הביצוע
2
3
56
58
2,077
19
3
0.008
א
1
% מסה'יב
1%
7%
20%
1%
1%
16%
2%
0%
הסטיות נטו
מתחת
70
3
07
17
17
מעל
177
19
2,|1
הביצוע
2016
2.01
0.08
270
6
23
13
72
155
* % מסה"כב 0
1%
11%
25%
6%
16%
1%
5%
7
|
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 2 לטופט 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנטות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2017 באלפי ש'יח
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות| תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי | ₪
מעל (מתחת) (מעל) מתחת | |תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 13 10 (47) (13,383) (13,430) (47)
2. שירותיס מקומיים 2 7 2,555 נמ (2913) 1 31 200 (22,206) (24,829) (2,623)
3. שירותיס ממלכתיים 3 8 20000 256 16 555 7+ 08| (21,935) (20,012) 16
4. מפעלים 4 9 15 14 642 2,5 2.08 7+ (4,350) (4,334) 16
5. בלתי הגיליס 5 99" 313 2,555 12 10 12 (2,682) (10,777) (11,927) (1,200)
סהייכ הכנסות והוצאות מיועדות בו וי ו ו ו ו אוו
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירח 1 1 12 21 1 12 21
2. מענקים כלליים 19 55 55 55 55
סחיכ הכנסות בלתי מלועדות - ! וי ונ וה
סחייב כללי |119,434 |121,526 | 119,434 | 120,888 | (1,454) [ | 636 |696
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 56
2
עצה אזורית חוף השרון
נספח 3 לטופט 2
גספח 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממויץ לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2017 באלפי שיח
הטעיף תקציב ביצוע % מטת'יב עודף (גרעון) ביצוע 2016 % מטה''יכ
הכנטות
ארנונה 00 3 2% 3 תח 7%
הנחות בארנונה (*) 000( 1,784 % 104 יו 7%
יתר עצמיות 2,133 216 216 (1,477) 10 15%
משרד התינוך 19 13 1% 186 100 1%
משרד הרוותה 9 3 % 2% 1.08 3%
משרדיט אחרים ינ 1 1% 11 17 1%
מענקים מיוחדים 5 0% 5 90 0%
מענקים מיועדיס 156 0%
תקבולים אחרים 3 69 % (554) 10 1%
סהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר ל וו ,כ הואה 7 יוו רו
סהייכ הכנטות 2 ר-י. אוו
הוצאות
משכורות ושכר כללי 15 17 11% (82) 179 %%
פעולות כלליות כ 00 4% 9 2 4%
שכר תינוך 1 83 % 29 7 5%
פעולותת תינוך 13 מ 1% 1% 8 1%
שכר רווחה 15 17 1% 87 15 1%
פעולות רוותת 9 7 5% 12 6 4%
פרעון מלוות 1,10 13 7% 107 12 6%
מימון 1 56 0% פ) 272 0%
חד פעמיות 7 1% (1,527) 10 1%
הנחות בארנונה (*") 0 1506 % (1,156) 4 7%
סחיי ללא כיסוי גרעון מצטבר נה 8 7 5 וו ה אוו
סהייס הוצאות וו 05 ה
עודף (גרעון) 56 6 7
(*) כולל הנתות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטוריס.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
3
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2017
שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע 2 0 שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות | הוצאות שכר . בפועל
תקן תקן משרות כת אדס בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדסם בפועל אלפי לשנה למשרה
סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדס רשוי ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי שיח בפועל שיח (דוח 66) אלפי שייח
חינוך עס תקן 0 15 5 19 7 9 11
חינוך ללא תקן 0-22 13 19 1 16 11
סה'יכ חונוך 0 4850 519 7458 .₪ 2 והה :ו
רווחה עם תקן 270 41 17 16 208
רווחה ללא תקן 1 22.08
סת''כ רווחה יי ו וו ;וו 5 ה יוו
יתר המשרות בכירים עס תקן 207 77 253 207 108
סח/'כ יתר המשרות בכיריס 777 ו -- וו ;הו 27 אוו
יתר המשרות אחריס עס תקן 8 1 0
יתר המשרות אחריט ללא תקן 9 19
טה''כ יתר המשרות אחרים 000 4688 ה ררה בוו נו אוו
טה''כ יתר המשרות 56500000 0 35 || 0.2066 00-0004600 ₪96 .7 רה
סחיב -ששם וו 8% שב 0 118%25...... ג הו הי וו
נבחריס 15 0.0 2 13 0
פנסיונריס 21 2.8 10 2,099 2.12
הוצאות בגין סיוס יחסי עובד מעביד אתריס 2 6%
סה''כ עובדים בתקציב רגיל 15 ב 11839 ב | 256 וו ד 5
סחייב כללי 1.55 (א 22006 13 112 200006 155
הערות:
*הערה: השך הנייל כולל פיצוייס בסך 26 אלפי שייח
4
11
12
2
46
55
93
4
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
תקציב 2017
מספר משרות עלויות שכר
הנחלה וכלליות
נבתרים 2 15
מנהל כללי 9 150
מנהל כספי 8 100
סהייכ הנחלה וכלליות -- 485 אוו
שירותיס מקומייט
תברואה 4 5
שמירח ובטחון 1 00
תכנון ובנין עיר 9 100
נכטים ציבורייט 1 10
שרותים עירוניים שוניס 1 200
פיקות עירוני 4 70
סחייכ שרותיס מקומייס 35 אוו
שרותים ממלכתיים
מנחל החינוך 4 110
חינוך 5 2
תרבות 6 15
רווחה 8 15
דת 1 200
טהייכ שרותים ממלכתיים 3 12
מפעליט
נכטים 2 200
תחבורה 9 10
סח'יכ מפעלים 188 אוו
גימלאיס 10 2,000
סה'יב בללו 120 2212
*הערת : הסך הנייל כולל פיצויים בסך 362 אלפי שייח
רכישת שרותי כוח אדט תקציב 2017
מס' מועסקים עלות כוללת
ביצוע 2017
מס' משרות 66 עלויות שכר 66 מספר משרות
2 115
9 19 0
7 13 1
8נ------- 4007 ה
2 19 1
1 %6
% 12 1
1
1 22 0
4 6 0
4
88
5
7
1
5ב 42 10438 7
1 208 0
9 107 ₪
וו וו ה הההדתריהההה.-- .שש
10 21 0
118 22006 * 2
ביצוע 2017
מס' שעות העסקת מט' מועסקים עלות כוללת
55
1 1
נטפח 4 לטופס 2 חלק ב
הפרש
עלויות שכר
הפרש עלויות
מס' שעות העטקה
ע)
מועצה אזורית חוף השרון
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
טוג תשלום 7
. ביצוע % מסה'יב
שכר משולב כולל הפרשי שכר 1% 6%
שעות נוספות - רשומות 19 1%
פיצויי פיטורין 3072 16%
אחוקת רכב 1 1%
תשלומי פנטיה 255 10%
אשייל 203 0%
תשלומים שוניס - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעח ועוד 16 6%
סהייכ שכר ותשלומים 10 0%
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 13 1%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמותת 2,565 1%
מס שכר ומס מעטיקיט 1% 6%
עלויות מעביד אחרות 5 2%
סהייכ נלוות 106 220%
סחייכ כללי 2256 00%
התאמה בין הוצאות השכר הניל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
החזר דמי מילואים ודמי פגיעה מבטוח לאומי
השתתפות ועד מקומי בפנטיה
הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופס 2
6
2017
26
?(
)12(
22
נספח 5 לטופס 2
2006
% מטה'יב
5%
2.1%
5%
1%
11%
1%
1%
1%
200%
5%
000%
2016
206
)22(
)12(
21
הסקטור
מבנה מגורים
משרדים שירותים ומטחך
בנקיס וחברות ביטוח
תעשיה
בתי מלון
מלאכה
אדמה חקלאית
קרקע תפוטה
חניוניס
מבנה חקלאי
נכטיס אחריםם
(*) תעריף המינימוט כפי שנקבע בתקנות הסדרים
(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכטפי לשנת 2007
ארגונה כללית
ניתוח תעריפים למייר בשקלים חדשים
מועצה אזורית חוף השרון
ארגונת כללית - ניתוח תעריפיט
למייר
למייר
למייר
7
207
תעריף
מינימום(*)
04
3
08
29
2.00
+8
0-1
01
1-39
6
במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות ה
למייר בשקליט חדשים
תעריף
משוקלל
1.00
2.1
02
4
12.6
0
3
1-1
214
0-22
9
נספח 6 לטופט 2
206 2005
תעריף תעריף
משוקלל משוקלל
1.06 06
5.07 1.00
9.1 3
65 57
9 9.7
1 3
0-3 93
205 200
204 207
0-11 0-00
09 44[
מקומיות בשנת 2017)
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 7 לטופס 2
שינויים מהותיים בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016
תקציב 2017 ביצוע 2016 הפרש סטיה
אלפי שייח . %
תקבולים:
2 אגרות וחיטלים 11 18 13 י 35.91%
1 תברואה 5 133 (418) 42.52%)
3 תכנון ובנין העיר 0 19 1 22%
6 שרותים עירונייס שוניס 200 1,006 16 1%
1 תינוך 19 2.06 (6,667) 1%
|
4 תחבורה 5 14108 7 7%, 1
5 תקבוליט בלתי רגילים 3 10 (17,227) 1%
תשלומים:
1 מנחל כללי 02 5 17 1%
| 4 פרעון מלוות 20 12 1008 0%
3 תכנון ובנין העיר 2 2 20 2.0%
1 חינוך 2,555 25 20 1%
9 תשלומיס לא רגילים 10 2,120 (17,990) %)
8
ה וה
תקבולים:
2 אגרות והיטלים
1 תברואה
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותים עירוניים שוניסם
1 תינוך
4 תחבורה
5 תקבוליס בלתי רגילים
תשלומים:
1 מנהל כללי
4 פרעון מלוות
4 נכסיס ציבוריים
3 נכסיםם
7 מפעל הביוב
9 תשלומיט לא רגילים
מועצת אזורית חוף השרון
נספח 8 לטופס 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016
ביצוע 2017
25
112
3
3
16
7
25
0
256
12
264
00
182
ביצוע 2016 הפרש
אלפי שייח
107 18
)541( 13
4 19
)35( 14
)5,580( 2.06
9 4-08
)15,745( 0
15 5
1% 12
212 10
2 22
)1,332( 1382
)15,308( 2,0
39
סטית
%
5%
)55.04\%
220%
08%
)%
1%
)6%
5%
1%
200%
7%
))7%
7%
תקבולים:
2 אגרות והיטלים
6 שרותיס עירונייס שוניס
4 רווחה
5 תקבוליט בלתי רגילים
תשלומים:
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסיס ציבוריים
9 תשלומים לא רגילים
מועצה אזורית חוף השוון
השוואת התקציב הרגיל בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017
תקציב 2017
11
20
558
3
72
15
10
ביצוע 2017
אלפי שייח
255
3
58
255
1
102
172
10
הפרש
4%
)2,187(
1500
12
)631(
27
22
נטפח 9 לטופט 2
<. סטיה
%
200%
0%
1%
200%
)%
5%
200%